Descripción General del Libro Mayor
Este documento describe los conjuntos de cuentas creados por el módulo de crédito durante la inicialización, su contexto contable y las plantillas de transacciones que estructuran el flujo de fondos entre cuentas.
Conjuntos de Cuentas Ómnibus
Todos los conjuntos de cuentas ómnibus están fuera de balance y contienen una única cuenta compartida.
Línea de Crédito
Ref: credit-facility-omnibus-account-set
Name: Conjunto de Cuentas Ómnibus de Líneas de Crédito
Purpose: Rastrea los compromisos totales de líneas de crédito en todas las líneas
Category: Fuera de Balance
Normal Balance: Débito
Account Creation: Compartida (1 cuenta: credit-facility-omnibus-account)
Garantía
Ref: credit-collateral-omnibus-account-set
Name: Conjunto de Cuentas Ómnibus de Garantías de Crédito
Purpose: Rastrea el total de garantías depositadas en todas las líneas
Category: Fuera de Balance
Normal Balance: Débito
Account Creation: Compartida (1 cuenta: credit-collateral-omnibus-account)
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Ref: credit-facility-liquidation-proceeds-omnibus-account-set
Name: Conjunto de Cuentas Ómnibus de Ingresos por Liquidación de Líneas de Crédito
Purpose: Rastrea el total de ingresos por liquidación recibidos en todas las líneas
Category: Fuera de Balance
Normal Balance: Débito
Account Creation: Compartida (1 cuenta: credit-facility-liquidation-proceeds-omnibus-account)
Intereses
Ref: credit-interest-added-to-obligations-omnibus-account-set
Name: Conjunto de Cuentas Ómnibus de Intereses Agregados a Obligaciones de Crédito
Purpose: Rastrea el total de intereses registrados agregados a las obligaciones del prestatario
Category: Fuera de Balance
Normal Balance: Débito
Account Creation: Compartida (1 cuenta: credit-interest-added-to-obligations-omnibus-account)
Pagos
Ref: credit-payments-made-omnibus-account-set
Name: Conjunto de Cuentas Ómnibus de Pagos Realizados de Crédito
Purpose: Rastrea el total de pagos recibidos en todas las líneas
Category: Fuera de Balance
Normal Balance: Crédito
Account Creation: Compartida (1 cuenta: credit-payments-made-omnibus-account)
Conjuntos de Cuentas Resumen
Todos los conjuntos de cuentas resumen agregan saldos/transacciones de cuentas que se crean por línea de crédito.
Línea de Crédito
Ref: credit-facility-remaining-account-set
Name: Conjunto de Cuentas de Saldo Restante de Línea de Crédito
Purpose: Rastrea el saldo de la línea no utilizado
Category: Fuera de Balance
Normal Balance: Crédito
Account Creation: Por línea
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Ref: credit-uncovered-outstanding-account-set
Name: Conjunto de Cuentas de Saldo Pendiente No Cubierto de Crédito
Purpose: Rastrea el monto pendiente aún no cubierto por un pago no aplicado
Category: Fuera de Balance
Normal Balance: Crédito
Account Creation: Por línea
Garantía
Ref: credit-collateral-account-set
Name: Conjunto de Cuentas de Garantía de Crédito
Purpose: Rastrea la garantía comprometida a la facilidad
Category: Fuera de Balance
Normal Balance: Crédito
Account Creation: Por facilidad
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Ref: credit-facility-collateral-in-liquidation-account-set
Name: Conjunto de Cuentas de Garantía en Liquidación de Facilidad de Crédito
Purpose: Rastrea la garantía en liquidación activa
Category: Fuera de Balance
Normal Balance: Crédito
Account Creation: Por facilidad
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Ref: credit-facility-liquidated-collateral-account-set
Name: Conjunto de Cuentas de Garantía Liquidada de Facilidad de Crédito
Purpose: Rastrea la garantía que ha sido liquidada
Category: Fuera de Balance
Normal Balance: Crédito
Account Creation: Por facilidad
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Ref: credit-facility-proceeds-from-liquidation-account-set
Name: Conjunto de Cuentas de Productos de Liquidación de Facilidad de Crédito
Purpose: Rastrea los ingresos recibidos de la liquidación de garantías
Category: Fuera de Balance
Normal Balance: Crédito
Account Creation: Por facilidad
Cuentas por Cobrar Desembolsadas a Corto Plazo
Todos los conjuntos en este grupo son de categoría Activo, saldo normal Débito, por facilidad.
Patrón de referencia: short-term-credit-{type}-disbursed-receivable-account-set
Propósito: Rastrea el principal adeudado en facilidades a corto plazo, por tipo de cliente.
Donde {type} es uno de: individual, government-entity, private-company, bank, financial-institution, foreign-agency-or-subsidiary, non-domiciled-company.
Cuentas por Cobrar Desembolsadas a Largo Plazo
Todos los conjuntos en este grupo son de categoría Activo, saldo normal Débito, por facilidad.
Patrón de referencia: long-term-credit-{type}-disbursed-receivable-account-set
Propósito: Rastrea el principal adeudado en facilidades a largo plazo, por tipo de cliente.
Donde {type} es uno de: individual, government-entity, private-company, bank, financial-institution, foreign-agency-or-subsidiary, non-domiciled-company.
Cuentas por Cobrar Desembolsadas Vencidas
Todos los conjuntos en este grupo son de categoría Activo, saldo normal Débito, por facilidad.
Patrón de referencia: overdue-credit-{type}-disbursed-receivable-account-set
Propósito: Rastrea el principal vencido, por tipo de cliente.
Donde {type} es uno de: individual, government-entity, private-company, bank, financial-institution, foreign-agency-or-subsidiary, non-domiciled-company.
Cuentas por Cobrar en Mora
Ref: credit-disbursed-defaulted-account-set
Name: Conjunto de Cuentas de Principal Desembolsado en Mora
Purpose: Rastrea el principal en mora
Category: Activo
Normal Balance: Débito
Account Creation: Por facilidad
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Ref: credit-interest-defaulted-account-set
Name: Conjunto de Cuentas de Interés en Mora
Purpose: Rastrea el interés en mora
Category: Activo
Normal Balance: Débito
Account Creation: Por facilidad
Intereses por Cobrar a Corto Plazo
Todos los conjuntos en este grupo son categoría Activo, saldo normal Débito, por facilidad.
Patrón de referencia: short-term-credit-{type}-interest-receivable-account-set
Propósito: Rastrea los intereses adeudados en facilidades a corto plazo, por tipo de cliente.
Donde {type} es uno de: individual, government-entity, private-company, bank, financial-institution, foreign-agency-or-subsidiary, non-domiciled-company.
Intereses por Cobrar a Largo Plazo
Todos los conjuntos en este grupo son categoría Activo, saldo normal Débito, por facilidad.
Patrón de referencia: long-term-credit-{type}-interest-receivable-account-set
Propósito: Rastrea los intereses adeudados en facilidades a largo plazo, por tipo de cliente.
Donde {type} es uno de: individual, government-entity, private-company, bank, financial-institution, foreign-agency-or-subsidiary, non-domiciled-company.
Ingresos
Ref: credit-interest-income-account-set
Name: Conjunto de Cuentas de Ingresos por Intereses de Crédito
Purpose: Ingresos por intereses reconocidos
Category: Ingresos
Normal Balance: Crédito
Account Creation: Por facilidad
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Ref: credit-fee-income-account-set
Name: Conjunto de Cuentas de Ingresos por Comisiones de Crédito
Purpose: Ingresos por comisiones reconocidos (comisiones de estructuración)
Category: Ingresos
Normal Balance: Crédito
Account Creation: Por facilidad
Retención de Pagos
Ref: credit-payment-holding-account-set
Name: Conjunto de Cuentas de Retención de Pagos de Crédito
Purpose: Retiene temporalmente los pagos que están esperando ser aplicados a las obligaciones
Category: Activo
Normal Balance: Crédito
Account Creation: Por facilidad
Plantillas de Transacciones
Las columnas a la derecha del Código de Plantilla representan los conjuntos de cuentas involucrados en la transacción. Un valor de celda indica que la plantilla debita (DR) o acredita (CR) una cuenta de ese conjunto de cuentas, en la capa Liquidada o Pendiente. Las celdas vacías significan que la plantilla no involucra ese conjunto de cuentas.
Facilidad
┌─────────────────────────────────────┬──────────────────────┬──────────────────────┐
│ Código de Plantilla │ Ómnibus de Facilidad │ Remanente Facilidad │
├─────────────────────────────────────┼──────────────────────┼──────────────────────┤
│ CREATE_CREDIT_FACILITY_PROPOSAL │ DR (Pendiente) │ CR (Pendiente) │
├─────────────────────────────────────┼──────────────────────┼──────────────────────┤
│ ACTIVATE_CREDIT_FACILITY │ CR (Pendiente) │ DR (Pendiente) │
│ │ DR (Liquidado) │ CR (Liquidado) │
└─────────────────────────────────────┴──────────────────────┴──────────────────────┘
Desembolsos
┌──────────────────────────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┬──────────────────┐
│ Template Code │ Facility │ Uncovered │ Disbursed │ Deposit Omnibus │
│ │ Remaining │ Outstanding │ Receivable │ (external) │
├──────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┼──────────────────┤
│ INITIAL_DISBURSAL │ DR (Settled)│ CR (Settled)│ DR (Settled)│ CR (Settled) │
├──────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┼──────────────────┤
│ INITIATE_CREDIT_FACILITY │ DR (Settled)│ CR (Settled)│ │ │
│ _DISBURSAL │ CR (Pending)│ DR (Pending)│ │ │
├──────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┼──────────────────┤
│ CONFIRM_DISBURSAL │ DR (Pending)│ CR (Pending)│ DR (Settled)│ CR (Settled) │
├──────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┼──────────────────┤
│ CANCEL_DISBURSAL │ DR (Pending)│ CR (Pending)│ │ │
│ │ CR (Settled)│ DR (Settled)│ │ │
└──────────────────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────────┴──────────────────┘
Intereses
┌────────────────────────────────────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┐
│ Template Code │ Interest │ Interest │ Int. Added │ Uncovered │
│ │ Receivable │ Income │ to Oblig. │ Outstanding │
│ │ │ │ Omnibus │ │
├────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤
│ CREDIT_FACILITY_ACCRUE_INTEREST │ DR (Pending)│ CR (Pending)│ │ │
├────────────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤
│ CREDIT_FACILITY_POST_ACCRUED_ │ CR (Pending)│ DR (Pending)│ │ │
│ INTEREST │ DR (Settled)│ CR (Settled)│ DR (Settled)│ CR (Settled)│
└────────────────────────────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────────┘
Comisiones
┌─────────────────────┬────────────────────┬──────────────┐
│ Template Code │ Disbursed │ Fee Income │
│ │ Receivable │ │
├─────────────────────┼────────────────────┼──────────────┤
│ ADD_STRUCTURING_FEE │ DR (Settled) │ CR (Settled) │
└─────────────────────┴────────────────────┴──────────────┘