Informes Financieros
Este documento describe los informes financieros disponibles, su estructura y cómo generarlos.
Balanza de Comprobación
La balanza de comprobación muestra los saldos de todas las cuentas contables en un período determinado.
Estructura
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Cuenta | Código y nombre de cuenta |
| Débito | Total de movimientos débito |
| Crédito | Total de movimientos crédito |
| Saldo | Saldo resultante |
Generación
Desde el Panel
- Navegar a Reportes > Balanza de Comprobación
- Seleccionar período:
- Fecha inicio
- Fecha fin
- Hacer clic en Generar
Via API GraphQL
query GetTrialBalance($input: TrialBalanceInput!) {
trialBalance(input: $input) {
accounts {
code
name
debit
credit
balance
}
totals {
debit
credit
}
asOfDate
}
}
Ejemplo de Salida
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Al 31 de Diciembre de 2024
Cuenta Débito Crédito Saldo
─────────────────────────────────────────────────────────────────
1000 - Efectivo 100,000.00 100,000.00
1100 - Préstamos 500,000.00 500,000.00
2000 - Depósitos Clientes 400,000.00 -400,000.00
3000 - Capital 150,000.00 -150,000.00
4000 - Ingresos por Intereses 50,000.00 -50,000.00
─────────────────────────────────────────────────────────────────
TOTALES 600,000.00 600,000.00 0.00
Balance General
El balance general presenta la posición financiera de la institución en una fecha determinada.
Estructura
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ BALANCE GENERAL │
│ │
│ ACTIVOS │ PASIVOS Y PATRIMONIO │
│ ─────────────────────────────────┼─────────────────────────── │
│ Activos Corrientes │ Pasivos Corrientes │
│ Efectivo │ Depósitos │
│ Préstamos a Corto Plazo │ Obligaciones │
│ │ │
│ Activos No Corrientes │ Pasivos No Corrientes │
│ Préstamos a Largo Plazo │ Deuda a Largo Plazo │
│ Activos Fijos │ │
│ │ Patrimonio │
│ │ Capital │
│ │ Utilidades Retenidas │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Generación
query GetBalanceSheet($asOfDate: Date!) {
balanceSheet(asOfDate: $asOfDate) {
assets {
current {
cash
shortTermLoans
total
}
nonCurrent {
longTermLoans
fixedAssets
total
}
total
}
liabilities {
current {
deposits
shortTermObligations
total
}
nonCurrent {
longTermDebt
total
}
total
}
equity {
capital
retainedEarnings
total
}
totalLiabilitiesAndEquity
}
}
Estado de Resultados
El estado de resultados muestra los ingresos, gastos y utilidad de un período.
Estructura
| Sección | Componentes |
|---|---|
| Ingresos | Intereses por préstamos, comisiones |
| Gastos Financieros | Intereses pagados |
| Gastos Operativos | Salarios, administración |
| Utilidad Neta | Ingresos - Gastos |
Generación
query GetIncomeStatement($input: IncomeStatementInput!) {
incomeStatement(input: $input) {
revenue {
interestIncome
feeIncome
otherIncome
total
}
expenses {
interestExpense
operatingExpenses
provisions
total
}
netIncome
period {
start
end
}
}
}
Reportes de Cartera
Cartera de Crédito
Detalle de todas las líneas de crédito activas.
query GetCreditPortfolioReport($asOfDate: Date!) {
creditPortfolioReport(asOfDate: $asOfDate) {
facilities {
id
customer {
name
}
principal
outstanding
status
interestRate
maturityDate
}
summary {
totalFacilities
totalPrincipal
totalOutstanding
averageRate
}
}
}
Reporte de Morosidad
Análisis de cartera por días de atraso.
| Categoría | Descripción |
|---|---|
| Al día | Sin atraso |
| 1-30 días | Atraso menor |
| 31-60 días | Atraso moderado |
| 61-90 días | Atraso significativo |
| > 90 días | Cartera vencida |
query GetDelinquencyReport($asOfDate: Date!) {
delinquencyReport(asOfDate: $asOfDate) {
buckets {
category
count
principal
percentage
}
total {
facilities
principal
}
}
}
Reportes de Colateral
Valoración de Colateral
query GetCollateralValuationReport($asOfDate: Date!) {
collateralValuationReport(asOfDate: $asOfDate) {
collateral {
facilityId
type
originalValue
currentValue
ltv
lastValuationDate
}
summary {
totalCollateralValue
averageLTV
collateralCoverage
}
}
}
Reportes Regulatorios
Concentración de Crédito
Análisis de exposición por cliente o sector.
query GetConcentrationReport($asOfDate: Date!) {
concentrationReport(asOfDate: $asOfDate) {
byCustomer {
customer
exposure
percentageOfPortfolio
}
bySector {
sector
exposure
percentageOfPortfolio
}
largestExposures {
customer
exposure
}
}
}
Ratios de Capital
query GetCapitalRatios($asOfDate: Date!) {
capitalRatios(asOfDate: $asOfDate) {
tier1Capital
tier2Capital
riskWeightedAssets
capitalAdequacyRatio
leverageRatio
liquidity {
lcr
nsfr
}
}
}
Exportación de Reportes
Formatos Disponibles
| Formato | Extensión | Uso |
|---|---|---|
| Presentación formal | ||
| Excel | .xlsx | Análisis |
| CSV | .csv | Integración |
| JSON | .json | APIs |
Via API
mutation ExportReport($input: ReportExportInput!) {
reportExport(input: $input) {
downloadUrl
expiresAt
format
}
}
Programación de Reportes
Configurar Reporte Automático
Recorrido en Panel de Administración: Balanza de Comprobación
Paso 1. Abre el reporte de balanza de comprobación.
Paso 2. Cambia la moneda de visualización (ejemplo: BTC).
Recorrido en Panel de Administración: Balance General
Paso 1. Abre el reporte de balance general.
Paso 2. Cambia moneda (USD/BTC).
Paso 3. Filtra por capa de balance (ejemplo: pendiente).
Recorrido en Panel de Administración: Estado de Resultados
Paso 1. Abre el reporte de estado de resultados.
Paso 2. Cambia moneda de visualización.
Paso 3. Filtra por capa (ejemplo: pendiente).
